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火锅串串企业要做哪些检查工作

火锅串串企业要做哪些检查工作

检查库存时,须注意下列事项。

  • 支票签发数额与银行存款账卡是否相符,空白未使用支票是否齐全,作废部分是否办理注销手续。
  • 库存现金有无以单据抵充现象。现金是否存入库内,如有另存他处者,应立即查明原因。
  • 库存记录与库存实物是否相符。
  • 托收未到期票据等应同时检查,并须和有关账表、凭证单据核对。
  • 检查库存除查点数目、核对账湔外,还应注意其处理方法及放置区域是否妥当,币券种类是否分清。
  • 检查金库锁匙及暗锁、密码表的掌握情况,库门的启用与库内的安全,金库放置位置等是否适当。
  • 汇出汇款寄回的收据,是否妥为保存,有无汇出多日尚未解讫的汇款。
  • 内部往来账是否按月填制“未达账明细表”,核查对账单是否依序保管。
  • 内部往来或与外单位往来账是否经常核对。
  • 营业日报表的记载是否与银行存款相符。
  • 检查门店各种周转金及准备金时,应注意其限额是否适当。有无零星付款的记录,所存现款与未转账的单据合计数是否与周转金、准备金相符,有无不当的垫款或已付款而久未交货的零星支付或请购项目。

日常经营报表检查

火锅串串企业稽核人员检查报表时,应注意下列事项。

  • 各种报表是否按规定期限及份数编送,有无缺漏。
  • 各种报表内容是否与账簿上的记载相符。
  • 数字计算是否正确,签章是否齐全。
  • 报表编号、装订是否完整且符合规定。
  • 报表保存方法及放置地点是否稳妥。

检查各种有价证券检查

有价证券时,应与有关账表核对。

  • 购入及出售有价证券有无核准,手续是否完备。
  • 证券种类、面值及号码是否与账簿记载相符。
  • 债券附带的息票是否齐全,并与账册相符。
  • 本息票有无到期或是否齐全,并与账册相符。

对其他项目进行检查

检查各种质押品、寄存品及其他有价值的凭证单据时,应注意其是否存入库内,并根据出收据的存根副本及有关账册,与库存查核,查看是否相符。如另存其他地点者,应查询原因并检阅有关单据。查看各种房地产契约书及其收租情况是否妥善。

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