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股权激励方案如何设计?

—、股权激励方案设计要素

企业在进行股权激励方案设计上,需要考虑图13-10所示的几大要素。

  • 目的一股权激励的目的不同行业、不同规模、不同的发展阶段的企业,实施股权激励计划的目的应有差异。企业实施股权激励计划的日的通常包括以下几点。
  • 吸引和留住对企业整体业绩和持续发展有直接影响的管理骨下和核心技术人员。
  • 调动员工的工作积极性,激发员工潜力,促使员工为公司创造更大的价值。
  • 回报老员工。
  • 改善员工福利。明确实施股权激励计划的门的及所要达到的效果是企业制定股权激励计划的第一步,也是最重要的一步。
  • 对象一激励的对象

对象是指激励股权的授予对象,即激励股权的持有人。一般情况下,如下几种人会作为激励对象。

  • 公司的董事、高级管理人员,以及对公司发展有直接影响的管理骨干、业务骨干和核心技术人员。
  • 目前,实际应用中股权激励计划的对象范围有扩大的趋势,普通员工也被逐步纳入股权激励计划的激励范畴。
  • 模式—一合适的股权激励模式权激励的模式很多,需要根据企业的具体情况,结合各种激励模式的不同特点,选择符合企业实际、有效的激励方法。确定激模式应综合考虑如下几种因素。
  • 企业的类型业类型分股份公司、有限责任公司、合伙企业、个体户、个人独资企业等。
  • 激励对象如果激励对象是经营者和高级管理者,可能期权和业绩股票比较合适:如果激励对象是管理骨干和技术骨干等重要员工,可能选用限制性股票和业绩股票比较合适:如果激励对象是销售人员,业绩股票和延期支付是比较合适的方式。在选择激励模式时,还需考虑下列因素。
  • 数量股权总量和各激励对象

股权激励数量数噩即确定将要授予的股权的数量,它包括股权的总量和个量。

  1. 股权总量股权总量指可用于股权激励股权占企业总股本的比例。虽不同行业、不同规模、不同发展阶段的企业授予的股权总量有所不同,但一般建议不超过公司股本总额的15%。
  2. 股权个量股权个量是指每一个股权激励对象获得的股权数量。通常任何一名激励对象获授的本公司股权累计不超过公司股本总额的1%;高级管理人员个人股权预期收益水平建议控制在其薪酬总水平的30%左右,确定个股数量时可综合考虑所示的因素
  • 价格股票价格

非上市公司的股权价值一般参考净资产值,或者对比同行业上市公司的估值,结合公司在行业中的地位及发展阶段进行估值。

  • 时间股权激励计划的各时间安排

时间,是指确定激励计划中的时间安排,包括股权授予日、等待期、可行权日、行权期、禁售期等。

  1. 授予日授权日又称授予日,即公司向激励对象授予股权激励的日期。对于上市公司来说,授权必须是交易日,对非上市公司来说,授权日没有法律限制,公司可以根据自己的实际情况确定。
  2. 等待期在实施期权的清况下,激励对象获授股权后,并不能立即行权(即以约定的价格购买公司的股票),而是需要等待直至司行权日,这段时间就是等待期。
  3. 可行权日可行权日指获授人员可以行权的日期,等待期满次日起至股权有效期满之日止的期间就是行权期,这期间的每一个交易口都是可行权日。
  4. 行权期行权期是指行权日开始至终止行权这一段时间。
  5. 禁售期股权获授人行权后,即可获得公司的股票(股权),通过出售或转让来获取收益。但是,为了防止激励对象尤其是高管人员利用公司内幕消息牟取不正当利益,企业会设定在一个时间段内,激励对象持有股票的流通受到限制,期满后才能自由地出售或转让,这个时间段就是禁售期。
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