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如何进行餐厅的现金管理?

如何进行餐厅的现金管理?

现金是所有资产中最敏感的,因此餐饮业拥有一套有效的内部控制系统来管理现金。经常使用的控制方法有以下几点:

一切银行往来账户及支票签署,都需经由财务主管的授权。一切银行往来账户应每月制作调节表,并由查账员检查包括已注销支票在内的银行对账单,应由银行直接送给准备编制银行调节表的人员。签署支票或从事与现金交易有关职务的人员,不可调节银行往来账户,而且调节过程应包括签名和背书的检查。现金的保管应为总出纳的职责,但已收现金的会计和现金交易的查核工作,应分派给另一位员工。这种职务分离的方式,可以看出出纳员的工作表现。

经营中,要解决好现金问题,也是比较麻烦的。

到1959年,麦当劳虽然卖出的汉堡包价值500万美元,而公司的净收人只有1.2万美元。因此,麦当劳常常遇到现金危机的麻烦。一次,到了发薪水的时候,会计部主任纽曼突然发现手中根本没钱。

从此,麦当劳一直实行半个月发一次薪水的制度。为了解决现金问题,桑纳本四处奔走,却告贷无门,乞丐一般毫无尊严。后来,他打听到全美人寿和意外事故保险公司有可能借钱。

桑纳本和克罗克去会见这家公司的总裁包勒德。克罗克的迷人风采和桑纳本的如簧之舌居然使他大笔一挥,当即以6%的年利率为麦当劳提供了26万美元。

这是麦当劳从大财团手中获得的第一笔贷款。这更使克罗克相信,要实现他的美梦,要发展为全国性的连锁体系,没有大财团的女持是不行的。

反过来,自从得到了这笔贷款,麦当劳的腰板更硬了。因为在美国,能否取得贷款关键不在资金实力,而在信用。连全美人寿和意外事故保险公司都敢借款给麦当劳,其他银行对这个汉堡包的公司还有什么怀疑吗?

从此,麦当劳胃口也大了起来。每次都是狮子大张口,至少也要借100万美元。

其实,当时麦当劳公司并不需要这么多钱。但麦当劳要建立的贷款信用,这些都是必要的。1960年,麦当劳开始通过中间人同东部财团接触,向互助人寿保险

公司提出需要150万美元的贷款,而且愿意出卖一部分公司的股份。这个数字是当时麦当劳纯收入的15倍。

互助人寿保险公司派出了本公司最优秀的财务专家费迪里去考察麦当劳的经营状况。费迪里亲自考察了20家麦当劳餐馆。他所看到的是I每一家餐馆都在提供真正的“质量、服务、清洁和划算”的服务。他不敢轻易相信,这是不是麦当劳公司特意安排的呢?

他要自己去选一家麦当劳的餐馆。然而,他选中的那家餐馆恰恰就是麦当劳加盟店中最优秀的一家。他所见到的情况比前面的20家还要好。这家餐馆的营业额正好是平时的2倍。

他立刻向公司汇报说:“我是中午11点钟到达那家餐馆的,我看到在两个窗口前排队买食品的人足足有50人以上。”结果,费迪里不仅同意贷款,还拉来了另一家罗拉菲尔公司,他们两家公司以7%的年利率向麦当劳提供以20年为期的150万美元贷款,平分麦当劳的股权。麦当劳用付出22.5%的股权这样大的代价,借来了150万美元。这笔钱到手后,其实分文未用,这笔钱是挂在账目上用来给人看的。然而,正是这笔贷款使麦当劳能够踏上从一到无限的历程。麦当劳从此铺平了贷款的坦途。

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